Usługi leasingu finansowego, rodzaje



The leasing finansowy są właścicielami gruntu, domu lub innego mienia, które sprzedaje prawo do korzystania z nieruchomości przez określony czas. 

Umową regulującą prawa leasingodawcy jest umowa najmu, która obejmuje prawo leasingobiorcy do korzystania z nieruchomości pod pewnymi warunkami, bez ingerencji leasingodawcy, na czas określony w umowie. W zamian dzierżawca płaci czynsz.

Leasing finansowy ma cechy podobne do zakupu na raty. Wynika to z tego, że zwykłym rezultatem jest to, że leasingobiorca staje się właścicielem składnika aktywów po zakończeniu leasingu.

Dla leasingobiorcy mogą istnieć ulgi podatkowe przy leasingu aktywów zamiast ich zakupu. Ponadto okresowe płatności są łatwiejsze do finansowania niż całkowita cena zakupu nieruchomości. Dzierżawa jest porównywalna z wynajmem środka trwałego na określony czas.

Dla leasingodawcy główną zaletą leasingu jest to, że zachowuje on prawa do nieruchomości. Z drugiej strony generuje zwrot z zainwestowanego kapitału.

Indeks

  • 1 Funkcje
    • 1.1 Umowa najmu
    • 1.2 Pożyczka gwarantowana
  • 2 typy
    • 2.1 Leasing finansowy
    • 2.2 Leasing operacyjny
    • 2.3 Sprzedaż z leasingiem zwrotnym
  • 3 referencje

Funkcje

Leasing finansowy to leasing, w którym leasingodawca nie jest producentem ani sprzedawcą sprzętu, tylko nabywa składnik aktywów w celu wydzierżawienia go najemcy.

Leasing finansowy działa w taki sam sposób, jak pożyczkodawca udzielający pożyczki, w którym sprzęt jest czymś zabezpieczającym: leasingobiorca wybiera sprzęt i stwierdza, że ​​jest on odpowiedni do jego wykorzystania oraz że sprzedawca jest wiarygodny, leasingodawca dostarcza tylko pieniądze.

Leasingodawca nie podejmuje ryzyka ani korzyści w oparciu o aktywa. Akceptuje tylko ryzyko i korzyści finansowe, dlatego nazwa leasingu finansowego.

Prawnym właścicielem składnika aktywów jest leasingodawca i daje leasingobiorcy prawo do użytkowania lub zajmowania składnika aktywów przez określony czas. Leasingobiorca dostarcza płatności na rzecz wynajmującego z tytułu użytkowania składnika aktywów.

Agencja leasingu finansowego przenosi wszystkie prawa na leasingobiorcę względem sprzedawcy. Wynajmujący nie udziela „dorozumianych gwarancji”, a najemca nie może odwołać swojej akceptacji, gdy zaakceptuje sprzęt.

Umowa najmu

Firma leasingu finansowego musi otrzymać rekompensatę za wszelkie straty, które wystąpiły w trakcie umowy z powodu uszkodzenia lub niewłaściwego wykorzystania danego składnika aktywów. Jeśli składnik aktywów zostanie sprzedany, leasingodawca musi zatwierdzić taką transakcję i jest uprawniony do otrzymania jakiegokolwiek zysku finansowego wynikającego ze sprzedaży.

Mimo że leasingodawca zachowuje własność składnika aktywów, zmniejszył prawa do tego składnika aktywów na czas trwania umowy. Jednym z tych ograniczeń jest to, że właściciel, biorąc pod uwagę jego ograniczony dostęp do zasobu, może uzyskać dostęp tylko za zgodą najemcy.

Leasing nie podlega anulowaniu, co oznacza, że ​​leasingobiorca nie może zwrócić składnika aktywów bez zapłaty całej inwestycji leasingodawcy. Dlatego gwarantowany jest pełny zwrot inwestycji leasingodawcy.

Po upływie okresu umownego i w zależności od stanu składnika aktywów, składnik aktywów zostanie zwrócony leasingodawcy. Może być również dostarczony najemcy, jeśli ten zdecyduje się na zakup składnika aktywów.

Pożyczka gwarantowana

Leasing finansowy jest technicznie inny, ale zasadniczo podobny do pożyczek zabezpieczonych.

Stopa zwrotu spółki leasingu finansowego jest stała: nie zależy ona od wartości ani wydajności składnika aktywów. Dzierżawy powodują weryfikowalną stopę zwrotu z inwestycji, zwaną ukrytą stopą zwrotu.

Leasing finansowy nie różni się zbytnio od kredytu bankowego. Tradycyjnie firma pożycza od banku lub innego pożyczkodawcy, podpisuje notę ​​i wykorzystuje pieniądze na zakup sprzętu, który pozostaje gwarancją dla banku.

Jeśli sprzęt nie działa, firma może ubiegać się o dostawcę, ale nie może wstrzymać płatności notatki. Nie możesz też pozwać pożyczkodawcy.

Typy

Niektórzy leasingodawcy mogą udzielić leasingu z opcją leasingu, przy czym wszystkie płatności dokonane przez leasingobiorcę zostaną ostatecznie zamienione z opłat leasingowych na początkową płatność za ewentualny zakup nieruchomości..

Leasing finansowy

Znana również jako dzierżawa kapitału, jest leasingiem, w którym leasingobiorca uzyskuje pełną kontrolę nad aktywem i jest odpowiedzialny za wszystkie koszty utrzymania i inne koszty związane z aktywem..

Ten rodzaj dzierżawy musi być zapisany w bilansie najemcy jako składnik aktywów. Wszystkie odsetki i płatności główne są rejestrowane oddzielnie w rachunku zysków i strat.

Najemca przyjmuje zarówno ryzyko, jak i korzyści wynikające z prawa własności do aktywów. Leasing kapitałowy to długoterminowa dzierżawa, która obejmuje większość okresu użytkowania składnika aktywów.

Najemca ma opcję kwoty rezydualnej na zakup nieruchomości lub sprzętu po określonej cenie. Prawo własności może zostać przeniesione na leasingobiorcę pod koniec okresu leasingu.

Najczęstszym rodzajem leasingu finansowego są domy lub mieszkania, w których mieszkają osoby fizyczne lub rodziny.

Leasing operacyjny

Jest to rodzaj leasingu, w którym leasingodawca zachowuje wszystkie korzyści i obowiązki związane z aktywem. Wynajmujący odpowiada za utrzymanie i inne koszty operacyjne. Najemca nie rejestruje składnika aktywów w bilansie, ponieważ jest traktowany jako koszt.

Najemca wykorzystuje aktywa lub sprzęt w określonym okresie życia składnika aktywów. Nie zakłada kosztów utrzymania. Wszystkie koszty operacyjne (obsługa, rejestracja, ubezpieczenie itp.) Są uwzględnione w umowie najmu w wyznaczonym terminie.

Najemca nie ma możliwości zapłaty pozostałej kwoty na zakup składnika aktywów. Leasingodawca zachowuje prawa własności w trakcie i na koniec okresu leasingu.

Sprzedaż z leasingiem zwrotnym

Jest to rodzaj umowy, w której jedna ze stron nabywa aktywa lub własność innej strony i wynajmuje ją natychmiast stronie sprzedającej.

Sprzedający staje się leasingobiorcą, a firma kupująca składnik aktywów staje się leasingodawcą. Ten rodzaj umowy jest realizowany pod warunkiem, że sprzedawca natychmiast wydzierżawi składnik aktywów nabywcy, z zastrzeżeniem stawki płatności i uzgodnionego okresu płatności..

Nabywcą w tego typu transakcji może być leasingodawca, firma finansowa, inwestor indywidualny lub instytucjonalny.

Referencje

  1. IFC (2018). Wynajmujący vs Najemca. Zaczerpnięto z: corporatefinanceinstitute.com.
  2. Investopedia (2018). Wynajmujący. Zrobiono z: investopedia.com.
  3. Wikipedia, darmowa encyklopedia (2018). Leasing finansowy. Zrobiono z: en.wikipedia.org.
  4. Street Fleet (2013). Obsługa leasingu finansowego Vs (jaka jest różnica). Zaczerpnięte z: streetfleet.com.au.
  5. Marks & Associates, P.C. (2018). Wyjaśnienie, co robimy Finansowanie leasingu. Zaczerpnięte z: leaselawyer.com.