Charakterystyka budżetu finansowego, do czego służy, rodzaje, jak to się robi, przykłady

The budżet finansowy jest to przewidywanie krótko- i długoterminowych przychodów i wydatków biznesowych. Prawidłowe prognozy przepływów pieniężnych pomogą firmie osiągnąć cele we właściwy sposób.

Przygotowanie tego budżetu obejmuje szczegółowy budżet salda, budżet przepływów pieniężnych, źródła dochodów i wydatków biznesowych itp..

Ocena przychodów i kosztów dokonywana jest w okresach miesięcznych, kwartalnych, półrocznych lub rocznych, w zależności od tego, co jest najbardziej odpowiednie dla organizacji.

Budżet finansowy jest bardzo potężnym narzędziem do osiągnięcia długoterminowych celów biznesowych. Informuje akcjonariuszy i innych członków organizacji o działalności firmy.

Ogólnie budżet ten jest planowany na jeden rok. Firmy mogą prognozować budżety na przyszłość, jeśli chcą pozyskać kredyty bankowe lub inny rodzaj finansowania. Jednak ze względów praktycznych budżety finansowe mogą być wystarczająco dokładne przez okres jednego roku.

Indeks

• 1 Plan strategiczny
• 2 Charakterystyka
  • 2.1 Podobieństwa i różnice w stosunku do budżetu operacyjnego
• 3 Po co to jest??
  • 3.1 Cel
• 4 typy
  • 4.1 Budżet gotówkowy
  • 4.2 Bilans budżetowy
  • 4.3 Budżet wydatków kapitałowych
• 5 Jak to się robi??
  • 5.1 Podstawy
• 6 Przykłady
• 7 referencji

Plan strategiczny

Budżet finansowy jest częścią głównego budżetu firmy. Główny budżet jest częścią strategicznego biznesplanu firmy na przyszłość.

Budżety finansowe odzwierciedlają cele firmy powiązane z planem strategicznym firmy. Odzwierciedlają one również biznesplan firmy, w szczególności jej plan działań biznesowych.

Plan strategiczny firmy przewiduje realizację działań na najbliższe pięć lat. Budżet finansowy zazwyczaj nie jest planowany na ten okres.

Funkcje

Budżet finansowy zawiera informacje o tym, jak firma pozyska środki pieniężne w przyszłości i jak zostanie wydane w tym samym okresie.

Jedną z części budżetu finansowego jest budżet gotówkowy, który opisuje przyszłe wydatki gotówkowe i przeznacza przychodzącą gotówkę na jej pokrycie.

Budżet wydatków kapitałowych to kolejna część budżetu finansowego, która zajmuje się głównymi przyszłymi wydatkami, takimi jak rozbudowa nowego budynku.

Zobaczysz wiele budżetów finansowych, które budżetują tylko rachunek zysków i strat. Chociaż koszty odsetek pochodzą z budżetu finansowego, nie tylko budżet rachunku zysków i strat jest tworzony.

Bilans jest również zapisany w budżecie. Jeśli budżet jest przeznaczony dla obu, można zobaczyć potrzeby przepływów pieniężnych dla całej operacji.

Jeśli budżet jest przeznaczony tylko na rachunek zysków i strat, wydatki kapitałowe, które mogą być potrzebne, takie jak zakup nowego zakładu i / lub sprzętu, nie będą brane pod uwagę..

Kupując nowe aktywa, musisz także budżetować na obsługę zadłużenia tych aktywów.

Podobieństwa i różnice z budżetem operacyjnym

Zarówno budżety operacyjne, jak i budżety finansowe zależą od tych samych oczekiwań, jeśli chodzi o przychody.

W każdym przypadku wyniki historyczne i trendy rynkowe są wykorzystywane do określenia przyszłej sprzedaży, dochodów z inwestycji i wpływów ze sprzedaży aktywów, zgodnie z planem budżetowym.

Jednak budżety organizacyjne równoważą ten dochód z przyszłymi wydatkami, podczas gdy budżet finansowy poszukuje sposobów na wydatkowanie części lub całości dochodu.

Budżet finansowy obejmuje również bilans, który rejestruje aktywa i pasywa organizacji w dowolnym momencie, niezależnie od przewidywanych dochodów lub wydatków.

Po co to jest??

Budżet pomaga organizacji przydzielić zasoby do różnych działów i działań, aby skutecznie zarządzać przepływami pieniężnymi firmy. Istnieje wiele rodzajów budżetu, z których jeden to budżet finansowy.

Budżet ten zapewnia firmie lepszą kontrolę i skuteczny mechanizm planowania do zarządzania wpływami i wypływami pieniędzy.

Przedstaw plan firmy, aby przejść do przodu. Zwracaj uwagę nie tylko na finansowe aspekty działalności, ale także kontroluj wydajność operacyjną.

Dzięki budżetowi finansowemu organizacja jest dobrze przygotowana do pokrycia krótko- i długoterminowych wydatków. Dobry budżet pomaga osiągnąć cele firmy w możliwie najkrótszym czasie.

Cel

Może to przyspieszyć rozwój firmy, pomóc w analizie wydajności w celu wprowadzenia niezbędnych zmian w oparciu o rzeczywiste porównanie z budżetem, w celu wsparcia personelu w zrozumieniu jego wyników finansowych i usprawnienia planu. Budżet finansowy służy:

- Upewnij się, że planujesz wzrost finansowy.

- Podejmuj decyzje biznesowe, takie jak zatrudnianie nowych pracowników, kupowanie aktywów lub sprzętu.

- Zintegruj przepływy pieniężne, aby wiedzieć, czy można pokryć wydatki i sfinansować nowe projekty.

- Monitoruj wydajność zespołu roboczego i motywuj go do osiągnięcia celów.

- Sprawdź przepływ gotówki, zanim stanie się problemem.

- Oceń sezonowe szczyty i doliny, aby móc je zaplanować.

Budżet finansowy pomaga firmie planować i kontrolować wpływy i wypływy pieniężne oraz ogólną sytuację finansową.

Pomaga także firmie w dążeniu do długoterminowych celów. Są one przydatne dla inwestorów finansowych, którzy muszą mierzyć kondycję firmy i rozumieć swoją sytuację finansową w stosunku do konkurentów.

Typy

Budżet gotówkowy

Firmy mogą wykazywać rentowność, ale zawodzą z powodu złej synchronizacji przepływów pieniężnych.

Bardzo małe firmy są zwykle zobowiązane do zapłaty swoim dostawcom w gotówce, ale sprzedają swoich klientów na kredyt. W rezultacie często napotykają problem przepływu środków pieniężnych.

Opracowanie budżetu gotówkowego jest najlepszym sposobem śledzenia przepływów pieniężnych i wiedzą, że możesz pozostać na dobrej drodze.

Budżet gotówkowy informuje o napływach i wypływach środków pieniężnych firmy. Przepływy pieniężne firmy ciągle się zmieniają, dlatego budżet gotówkowy również powinien się zmienić.

Należy wziąć pod uwagę, że budżet nie jest procesem statycznym, ale procesem dynamicznym. Gdy zmieniają się informacje o procesach finansowych firmy, muszą one być natychmiast odzwierciedlone w budżecie gotówkowym.

Budżetowany bilans

Budżetowane saldo składa się z wielu innych budżetów. Główny składnik tego budżetu obejmuje budżet produkcji i związane z nim budżety.

Budżet wydatków kapitałowych

Właściciele firm muszą decydować, co jakiś czas, czy zastępują maszyny i urządzenia, czy też kupują nową fabrykę i sprzęt, aby się rozwijać. Są to tak zwane wydatki kapitałowe.

Zakup środków trwałych wymaga szczególnej uwagi, ponieważ są to duże zakupy, kosztują dużo pieniędzy i trwają kilka lat. Kwestie takie jak wartość pieniądza w czasie i amortyzacja powinny być brane pod uwagę przy rozważaniu zakupu środków trwałych.

Budżet wydatków kapitałowych odnosi się do wydatków związanych z maszynami i urządzeniami lub środkami trwałymi przedsiębiorstwa.

Przy przygotowywaniu budżetu na wydatki kapitałowe uwzględnia się takie czynniki, jak amortyzacja, koszt zakładu, okres użytkowania maszyn itp..

Jak to się robi??

Budżet finansowy działa jak mapa drogowa w celu zwiększenia zysków. W najprostszej formie projektuje przyszłą sprzedaż, koszty, zyski i przepływy pieniężne.

Aby przygotować budżet finansowy, należy najpierw przygotować budżet operacyjny. Budżet operacyjny opisuje działania generujące dochód firmy.

Dzięki budżetowi operacyjnemu organizacja może przewidzieć koszty sprzedaży i produkcji. Na przykład budżet sprzedaży i budżet produkcji muszą być znane przed przygotowaniem budżetu finansowego.

Dlatego budżet finansowy jest przygotowywany dopiero po poznaniu różnych działań finansowych w budżecie operacyjnym. Plan budżetu finansowego składa się z następujących kroków:

- Oblicz spodziewany wpływ gotówki.

- Oblicz oczekiwany wypływ gotówki.

- Ustal cele.

- Podziel wydatki na różne kategorie.

- Śledź składniki w budżecie.

- Skonfiguruj księgę główną.

Punkty te dają wyobrażenie o tym, jak ustanowić plan budżetu finansowego. Organizacje mogą wziąć pod uwagę różne czynniki podczas przygotowywania budżetu. Powyższe punkty będą jednak częścią każdego planu budżetowego.

Podstawy

Podstawy budżetu finansowego są dość proste. Obejmuje przewidywane przychody, wydatki (koszty stałe, zmienne i pojedyncze koszty) oraz zyski.

Jeśli był prowadzony w poprzednich latach, rzeczywiste dane zamknięcia sprawozdania finansowego są dobrym miejscem do rozpoczęcia budżetu na bieżący rok.

Jeśli jest to nowy biznes, prognozy na pierwszy rok będą musiały być wykonane z najlepszymi szacunkami. Niezależnie od tego, czy przedsiębiorstwo jest nowe, czy istniejące, prognozy muszą być realistyczne.

Te prognozy zostaną porównane z dochodami, wydatkami i rzeczywistymi zarobkami. Jeśli prognozy wydają się całkowicie niezgodne z rzeczywistymi dochodami i kosztami, wówczas wyniki finansowe spółki nie są równe lub prognozy budżetu finansowego nie były realistyczne.

Przykłady

Podstawowe elementy, które powinny zostać uwzględnione w każdym budżecie finansowym, są następujące:

- Dochód (można to podzielić na przychody ze sprzedaży, przychody biznesowe, przychody z produktów).

- Koszt sprzedanych towarów: należy pamiętać, że zysk brutto oblicza się, odejmując koszt towarów sprzedanych od dochodu.

- Koszty operacyjne, takie jak:

- Wynajem.

- Sprzedaż i marketing.

- Ogólne i administracyjne.

- Transport.

- Podatki i licencje.

Należy zauważyć, że zysk operacyjny jest obliczany przez odjęcie kosztów operacyjnych od zysku brutto.

Jeśli masz operacje z poprzednich lat, musisz uzyskać rzeczywiste dane dotyczące wyników z ostatniego roku, aby dostosować je do planowanego wzrostu, a tym samym móc je przeliczyć na budżet bieżącego roku.

Poniżej znajduje się przykład dość prostego budżetu finansowego dla firmy ABC:

Referencje

1. Zarządzanie Efinance (2018). Budżet finansowy. Zrobiono z: efinancemanagement.com.
2. The Balance Small Business (2018). Przykład budżetu finansowego dla małej firmy. Zrobiono z: thebalancesmb.com.
3. Dennis Hartman (2017). Budżet operacyjny vs. Budżet finansowy. Bizfluent Zrobiono z: bizfluent.com.
4. Tom S (2016). Jak zrobić budżet biznesowy. Flare Cloud Accounting. Zaczerpnięte z: flareapps.com.
5. My Money Coach (2018). Co to jest budżetowanie? Co to jest budżet? Zrobiono z: mymoneycoach.ca.
6. IFC (2018). Co to jest budżetowanie? Zaczerpnięto z: corporatefinanceinstitute.com.