Ogólne funkcje funduszu, zasady i zarządzanie



The ogólne pole jest to książka pomocnicza, w której przechowywane są wszystkie transakcje wpływów i płatności gotówkowych, w tym depozytów i wypłat bankowych. Jest to główny zasób informacji związanych z gotówką firmy.

Firmy dzielą ogólną gotówkę na dwa segmenty: dziennik wypłat gotówkowych, w którym rejestrowane są wszystkie płatności gotówkowe, takie jak koszty operacyjne i zobowiązania, oraz dziennik windykacji gotówki, w którym rejestrowane są wszystkie wpływy gotówkowe. , takich jak sprzedaż gotówkowa i należności.

Firma wykorzystuje ogólną kasjerkę do śledzenia różnych wpływów i płatności gotówkowych, które podróżują przez firmę.

Informacje w funduszu ogólnym są okresowo rejestrowane w księdze głównej. Rutynowo porównuje się go z danymi banku za pomocą uzgodnienia bankowego, aby upewnić się, że informacje w książce są prawidłowe.

Jeśli nie jest poprawny, wprowadzana jest korekta, aby fundusz ogólny był zgodny z informacjami banku.

Indeks

  • 1 Funkcje kasjera ogólnego
    • 1.1 Rekord księgowy
  • 2 Zasady
    • 2.1 Zachowaj pieniądze otrzymane oddzielnie od pieniędzy na płatności
    • 2.2 Daj wpływy z otrzymanych pieniędzy
    • 2.3 Uzyskaj wpływy z zapłaconych pieniędzy
    • 2.4 Wpłata gotówki w banku
    • 2.5 Procedura otrzymywania gotówki
    • 2.6 Minimalizacja transakcji gotówkowych
  • 3 Zarządzanie
    • 3.1 Proces informacyjny
    • 3.2 Rekord transakcji
  • 4 odniesienia

Funkcje funduszu ogólnego

Działalność gospodarcza każdej firmy obejmuje regularne wprowadzanie i wycofywanie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Fundusz ogólny pomaga kierownictwu firmy w określeniu, ile pieniędzy firma ma w danym momencie.

Dzięki tym informacjom firma może pokazać swoim pożyczkodawcom swój stan przepływów pieniężnych, a tym samym zapewnić skuteczne stawienie czoła wyzwaniom konkurencyjnym.

Przepływ środków pieniężnych koncentruje się na pieniądzach, które firma wydaje na działalność inwestycyjną, operacyjną i finansową.

W firmach, które obsługują dużą liczbę gotówkowych transakcji debetowych i kredytowych, kasjer ogólny zastępuje oddzielne konto pieniężne w księdze głównej firmy.

Firmy, które mają mniej płatności gotówkowych i wpływów, mogą nie wymagać ogólnej gotówki i wybrać tylko jeden rachunek gotówkowy.

Rekord księgowy

Ogólne pole służy do rejestrowania wpływów i płatności gotówkowych. Działa jak książka pomocnicza.

Wpisy dotyczące odbioru gotówki i płatności są najpierw rejestrowane w ogólnej kasie, a następnie księgowane na odpowiednich kontach księgi głównej.

Ponadto ogólna gotówka jest substytutem rachunku gotówkowego w księdze głównej. Jeśli pole ogólne jest prawidłowo utrzymywane, nie trzeba otwierać rachunku gotówkowego w księdze głównej.

Istnieje wiele powodów, dla których firma może rejestrować transakcje za pomocą kasjera ogólnego zamiast rachunku gotówkowego.

- Dzienne salda gotówki są łatwo dostępne.

- Możesz łatwo wykryć błędy poprzez weryfikację.

- Bilety są aktualizowane, ponieważ saldo jest sprawdzane codziennie.

Zasady

W kontekście biznesowym przyjmowane są bezpieczne zasady dotyczące gotówki, zwłaszcza te związane z czekiem kasjera ogólnego, w celu promowania dokładnych raportów i zapobiegania kradzieży aktywów.

Trzymaj pieniądze otrzymane oddzielnie od pieniędzy na płatności

Nigdy nie należy wkładać pieniędzy otrzymanych w drobną gotówkę. Spowoduje to błędy i zamieszanie w zapisach księgowych.

Wszystkie pieniądze, które wpłyną do firmy, muszą zostać szybko wpłacone do banku i wprowadzone do ewidencji, zanim zostaną ponownie wypłacone. W przeciwnym razie może być mylące przy uzgadnianiu salda gotówkowego.

Daj wpływy z otrzymanych pieniędzy

Właściwe wydawanie rachunków pomaga chronić firmę, którą ktoś wkłada gotówkę, zamiast ją deponować. Potwierdzenia muszą być numerowane duplikatem.

Uzyskaj wpływy za zapłacone pieniądze

Czasami uzyskanie paragonów może nie być możliwe. Na przykład przy zakupie przedmiotów na rynku.

W takim przypadku koszt każdej transakcji należy natychmiast odnotować, aby nie zapomnieć o kwotach. Następnie mogą zostać przeniesione do pokwitowania pieniężnego dla menedżera, aby je autoryzować.

Wpłać gotówkę do banku

Posiadanie pieniędzy w biurze jest kuszące. Wiele razy oszustwo zaczyna się w ten sposób.

Gotówka musi zostać szybko zdeponowana w banku. Co najwyżej w ciągu trzech dni od otrzymania.

Procedura otrzymywania gotówki

Aby chronić ludzi, którzy zajmują się pieniędzmi, zawsze powinny być dwie osoby przy otwieraniu boksów, kopert i innych źródeł pieniędzy. Obie osoby muszą policzyć gotówkę, a także podpisać pokwitowanie.

Minimalizuj transakcje gotówkowe

Pole powinno być używane tylko do dokonywania płatności, gdy inne metody są niemożliwe. Idealnym rozwiązaniem jest skonfigurowanie kont dostawców w celu zapłaty faktur czekiem lub przelewem bankowym.

Zaletą płatności czekami jest to, że zestaw dodatkowych rekordów jest tworzony w formie wyciągu bankowego. Ponadto gwarantuje, że tylko upoważnione osoby dokonują płatności, zmniejszając możliwość kradzieży lub oszustwa.

Zarządzanie

Ogólna gotówka jest zwykle dzielona na dziennik wpływów gotówkowych i dziennik wypłat gotówki, gdy jest dużo transakcji.

W małej firmie, przy mniejszej ilości transakcji związanych z gotówką, wszystkie transakcje gotówkowe są rejestrowane w jednej ogólnej kasie.

Proces informacyjny

Transakcje gotówkowe przechodzą przez różne fazy, zanim zakończą się raportem płynności. Zasadniczo wpływy i wypływy pieniężne są rejestrowane poprzez obciążenie i uznanie rachunku pieniężnego.

Na przykład opłaty klienta są księgowane jako obciążenie rachunku gotówkowego i przypisywane do konta klienta należności. Informacje w polu ogólnym wprowadza się w porządku chronologicznym, aby ułatwić wyszukiwanie transakcji.

Następnie wpływy gotówkowe wchodzą do salda próbnego, co pomaga księgowym zweryfikować, czy suma kredytów jest równa całkowitym obciążeniom.

Trzeci etap procesu sprawozdawczości finansowej prowadzi do ujawnienia środków pieniężnych w bilansie korporacyjnym.

Rekord transakcji

Pierwszą pozycją ogólnej gotówki jest bilans otwarcia na początku okresu obrachunkowego. Każdy wpis musi zawierać datę, notatkę o wydatku lub pokwitowaniu oraz całkowitą kwotę transakcji.

Ogólne transakcje gotówkowe muszą być również przenoszone na odpowiednie rachunki lub papiery wartościowe w księdze głównej.

Na przykład płatności otrzymane w gotówce za świadczone usługi są wymienione w sekcji „Aktywa” księgi głównej.

Wydatki gotówkowe na dostawy i inne materiały biznesowe są wymienione jako wydatki.

Firma musi uzgodnić fundusz ogólny z miesięcznymi wyciągami z rachunku bankowego otrzymanymi od instytucji finansowej i uwzględnić rozbieżności w funduszach.

Referencje

  1. Will Kenton (2019). Książka gotówkowa Investopedia. Zrobiono z: investopedia.com.
  2. Rachunkowość zarządzania (2018). Co to jest książka kasowa? Zaczerpnięte z: accountingformanagement.org.
  3. Ashley Adams-Mott (2019). Co to jest książka finansowa i księga główna? Small Business - Chron.com. Zrobiono z: smallbusiness.chron.com.
  4. Steven Bragg (2018). Książka gotówkowa. Narzędzia księgowe. Zaczerpnięte z: accountingtools.com.
  5. Marquis Codjia (2017). Znaczenie księgi gotówkowej w księgowości. Bizfluent Zrobiono z: bizfluent.com.
  6. Humentum (2019). Najważniejsze wskazówki dotyczące kontrolowania gotówki. Zrobiono z: humentum.org.