Dokumenty do zapłaty za funkcje i przykłady



The dokumenty płatne są to kwoty kapitału należnego dzięki formalnie złożonym obietnicom płatności. Na tym koncie znajdują się kredyty bankowe. Są to pisemne zobowiązania, w których obiecujesz zapłacić określoną kwotę w przyszłości lub w razie potrzeby.

Innymi słowy, płatny dokument jest pożyczką między dwoma podmiotami. Zgodnie z tą umową ten, kto sporządza dokument, ponosi odpowiedzialność za pożyczanie pieniędzy od wierzyciela. Firma zgadza się zwrócić pieniądze z odpowiednimi odsetkami wierzycielowi w przyszłości.

Spółka rejestruje pożyczkę w swoim bilansie jako dokument do zapłaty. Z drugiej strony wierzyciel rejestruje pożyczkę jako należność w swoim bilansie, ponieważ otrzyma ją w przyszłości. Różnią się one od zobowiązań, ponieważ oba są zobowiązaniami, a płatne dokumenty obejmują pisemny weksel własny.

Indeks

  • 1 Charakterystyka
    • 1.1 Rodzaj umowy
    • 1.2 Warunki i bezpieczeństwo
    • 1.3 Dokumenty płatne w krótkim i długim okresie
  • 2 Przykład
  • 3 Różnica między zobowiązaniem a wymaganym dokumentem
  • 4 odniesienia

Funkcje

Charakterystykę dokumentów, które mają być wypłacone, można docenić dokonując porównania ze zobowiązaniami.

Rodzaj umowy

Zobowiązania są nieformalnymi umowami, często tylko ustnymi, między kupującymi a sprzedającymi. Jedynymi dokumentami są zamówienie kupującego i faktura od sprzedawcy.

Dokumenty do zapłaty są bardziej skomplikowane. Obejmują one formalne umowy pożyczki i na piśmie, czasem z dziesiątkami stron.

Pożyczkodawca może zażądać zawarcia restrykcyjnych umów w ramach umowy o płatność dokumentu, takich jak zakaz wypłaty dywidend dla inwestorów, podczas gdy część pożyczki nie została jeszcze wypłacona..

Umowa może również wymagać gwarancji, takiej jak budynek będący własnością firmy lub gwarancja od osoby lub innego podmiotu.

Wiele weksli wymaga formalnej zgody zarządu spółki, zanim pożyczkodawca udzieli funduszy.

Warunki i bezpieczeństwo

Zobowiązania są zazwyczaj zwracane w ciągu 30 dni bez odsetek. Jednak niektórzy dostawcy mogą oferować rabaty przy płatnościach zaliczkowych, takich jak 1% zniżki w przypadku płatności w ciągu 10 dni od daty wystawienia faktury.

Płatne dokumenty są zwracane w dłuższych terminach, z określonym terminem płatności; Mogą zacząć się od 90 dni i przedłużać do kilku lat. Płatności są zazwyczaj stałymi kwotami według kapitału i odsetek.

Pod względem bezpieczeństwa dostawcy produktów i usług zależą od dobrej wiary nabywcy do zapłaty. Konta płatne nie są ubezpieczone z gwarancją. Z drugiej strony weksle zazwyczaj zabierają środki trwałe, które są nabywane jako zabezpieczenie pożyczki.

Dokumenty do zapłaty są zwykle wykorzystywane do zakupu środków trwałych, takich jak sprzęt, wyposażenie zakładu i nieruchomości. Są to formalne weksle na określoną kwotę pieniędzy, które pożyczkobiorca płaci w określonym czasie wraz z odsetkami.

Dokumenty płatne w krótkim i długim okresie

Dokumenty płatne są zazwyczaj wykazywane w bilansie w dwóch kategoriach: krótko- i długoterminowej.

Zobowiązanie z tytułu dokumentu jest klasyfikowane w bilansie jako zobowiązanie krótkoterminowe, jeżeli jest ono wymagalne w ciągu najbliższych 12 miesięcy, lub jako zobowiązanie długoterminowe, jeżeli termin płatności przypada w terminie późniejszym niż rok.

Na przykład pożyczka krótkoterminowa na zakup dodatkowych zapasów w ramach przygotowań do sezonu wakacyjnego byłaby klasyfikowana jako zobowiązania krótkoterminowe, ponieważ prawdopodobnie zostanie spłacona w ciągu roku.

Zakup gruntów, budynków lub dużych urządzeń będzie powszechnie klasyfikowany jako zobowiązanie długoterminowe, ponieważ pożyczki długoterminowe będą wypłacane przez wiele lat.

Krótkoterminowa część wymaganego dokumentu to kwota należna w następnym roku. Część długoterminowa to ta, która wygasa za ponad rok.

Właściwa klasyfikacja dokumentów do zapłaty jest bardzo interesująca z punktu widzenia analityka, aby sprawdzić, czy te dokumenty wygasną w najbliższej przyszłości. Może to wskazywać na zbliżający się problem z płynnością.

Przykład

Przykładem płatnego dokumentu jest pożyczka udzielona przez bank firmie HSC.

HSC pożycza od banku 100 000 USD na zakup tegorocznych zapasów. Firma HSC podpisuje dokument jako pożyczkobiorca i zgadza się na zwrot do banku miesięcznych płatności w wysokości 2000 USD, w tym 500 miesięcznych odsetek, do momentu zapłacenia pełnego dokumentu..

HSC pobiera 100 000 USD na koncie gotówkowym i przypisuje płatny dokument do kwoty kredytu. Bank postępuje odwrotnie: obciąża twoje konto należności i zasila konto gotówkowe.

Na początku każdego miesiąca HSC dokonuje wypłaty pożyczki w wysokości 2000 USD, obciążając rachunki płatne za 1500 USD, obciąża rachunek kosztów odsetkowych za 500 USD i uznaje rachunek pieniężny za 2000 USD.

Ponownie bank rejestruje odwrotną stronę transakcji. Dłużna gotówka za 2000 USD, należności kredytowe za 1500 USD i dochód z odsetek za 500 USD.

Ten zestaw wpisów do dziennika odbywa się co roku, aż do całkowitego anulowania wymaganego dokumentu.

Różnica między zobowiązaniem a wymaganym dokumentem

Na przykład, jeśli firma chce pożyczyć 100 000 dolarów od swojego banku, bank będzie wymagał od kierownictwa firmy podpisania formalnej umowy pożyczki, zanim bank przekaże pieniądze..

Bank może również wymagać od firmy zobowiązania się do gwarancji i że właściciele firmy osobiście gwarantują pożyczkę.

Firma zarejestruje tę pożyczkę na należnym koncie księgi głównej. Bank zapisze pożyczkę w należnościach z księgi głównej.

W przeciwieństwie do kredytu bankowego, wystarczy zadzwonić do jednego z dostawców firmy i poprosić o dostawę produktów lub dostaw. Następnego dnia produkty są dostarczane i podpisywany jest dowód dostawy.

Kilka dni później firma otrzymuje fakturę od dostawcy, w której ustalono, że płatność produktów wygasa po 30 dniach; transakcja ta nie obejmowała weksla.

W rezultacie transakcja ta jest rejestrowana na kontach księgi głównej firmy. Dostawca zarejestruje transakcję z obciążeniem na swoim rachunku należności i kredytu na rachunku sprzedaży.

Referencje

  1. Harold Averkamp (2018). Uwagi dotyczące płatnej definicji. Trener rachunkowości. Zaczerpnięte z: accountingcoach.com.
  2. Harold Averkamp (2018). Jaka jest różnica między płatnościami wymagającymi płatności a wymaganiami dotyczącymi kont? Trener rachunkowości. Zaczerpnięte z: accountingcoach.com.
  3. Mój kurs księgowości (2018). Co to jest nota płatna? Zaczerpnięte z: myaccountingcourse.com.
  4. Steven Bragg (2018). Płatne notatki Narzędzia księgowe. Zaczerpnięte z: accountingtools.com.
  5. Jim Woodruff (2018). Różnica między zobowiązaniami wobec kont a wymagalnymi płatnościami. Small Business - Chron. Zrobiono z: smallbusiness.chron.com.
  6. Study.com (2018). Płatne w księgowości: definicja i przykłady. Zaczerpnięte z: study.com.